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酒店財務財產管理制度
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3. 部門財產保管員不宜經常調換,若必須調換,要事先通知財務部財產管理小組,并由財產管理小組監督在部門內辦清移交手續,方可離開。

第二十條 財產領發、交回手續

1.使用部門領用在庫財產時,要按規定審批權限做批準手續后,持領物單、報損單或賠償單(領取補充報告或賠償的財產時,需交舊領新,賠償單要有財務收款簽字)一式三聯,憑此向庫房領取,一聯作部門記帳,一聯作庫房記帳憑證,一聯作會計記帳憑證。

2.多余財產要交回庫房,在查明原因后,按審批權限規定辦理批準手續。用紅筆填寫領物單(代替交庫單)一式三聯,連同實物交庫房管理員簽收,三聯分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。

3. 使用部門向庫房領取、交回財產時,要持部門保管帳卡和單據到財務部財產管理小組辦手續,雙方及時登記帳卡,以保證帳帳相符。

4. 酒店低值易耗品采取一次報銷規定,一些大型臨時活動,在領用此類物品時已作費用報銷。但是,由于活動任務已經完成,而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組,為了妥善保管,此類物品可以退回庫房,在財產帳上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領用時,則不再報銷金額,而是存放地點由庫房代保管減少,增加新領用單位的數量,以避免重復列支費用。

第二十一條 財產調撥、報銷手續

1.使用部門之間財產調撥,需要經主管部門同意并必須通過財務部辦手續。調入、調出部門將帳卡連同財產調撥單到財務部調整帳卡,同時調整總帳的存放地點,以保證帳帳相符。

2. 凡自然損耗、日久使用失效的財產,確認無法修復者,可以辦理報損手續,固定資產報酒店集團審批報銷并按規定程序做財務手續處理;低值易耗品報部門經理審批后報銷。報銷財產實物一律上交到廢品庫房登記入帳,未交廢品實物者不準領新物品。處理廢品時,由廢品庫房列出清單經批準后處理并銷帳。

第二十二條 租借財產手續

1. 凡向外單位租入、借入、租出、借出的財產,要按權限審批并到財務部財產管理小組辦理手續。

2. 酒店財產一般不借給私人,如屬特殊需要必須得到酒店財務負責人和總經理的批準,方可辦理借用手續。

3.庫房不辦理未得到批準的借用手續,未經批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。

4.租借物品要及時催收,不得留作長期使用,更不能轉租,轉借。

5.對外租借成批物品要按標準收費,借用物品被損壞,要照價賠償(特殊物品要加倍賠償)。

第五節 物料及用品、專用基金材料的管理
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