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酒店財務財產管理制度
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2. 遇有下列情況,收貨部可以拒絕驗收,或報請上級處理

2.1 未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收;

2.2 購進的財產、物品與原始發票不符者不驗收;

2.3 供應單位的發票未開抬頭,發票無蓋公章,抬頭不符,字跡不清楚有涂改者不驗收;

2.4 屬于貴重物品和需要經過技術鑒定的物品,應與使用部門共同驗收;

2.5 如屬于物品先到而發票未到的,收貨部可點清實物,開無發票收貨單,一聯交供應者,等發票到后到財務部辦理結算。

2.6 遇有發票先到而物品未到時,不予辦理驗收手續,若外地托收無承付進貨,由采購員報經理批準做預付款,待該物品到達后,補辦驗收手續并正式入帳沖預付款。

第十七條 審批

1. 基本建設工程、零星基建、改建擴建、建筑大修,固定資產更新和購置等,須經店務會議討論后按規定制度審查報酒店集團批準,固定資產的調撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經理批準后按規定制度審批。

2.低值易耗品和其它物品購置計劃經店務會討論且按規定制度批準后,列入當年財務收支計劃內執行;計劃內零星購置及大批購置財產物品,按規定程序報批。低值易耗品成批處理變賣,須報酒店集團審批。

3. 物料用品(消耗品)按班組領用時,須經部門經理與酒店財務負責人審批。

4.物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因,簽署意見報酒店財務負責人和總經理審批方能作賬務處理。

第四節 固定資產、低值易耗品及易耗物品的管理

第十八條 庫房財產管理

1.酒店購進的一切財產和物資,一律辦理入庫手續。發放時列支有關部門的費用(大批分攤時,通過“待攤費用”科目逐月攤入費用)并作為在用財產處理。凡屬備用、多余及機動部分,應集中存放在庫房保管。

2.財務部的財產管理小組負責管理全酒店的財產。各類財產按規定分類,并按品名、規格、數量、單價、在庫和在用的地點,分別獨立立帳,控制庫房的進、銷、存數量。憑入庫、領物、調撥單據等憑證及時查明原因,按規定審批手續辦理調整帳卡,以保障帳物相符。

第十九條 部門班組財產管理

1. 各使用部門的在用財產應實行定額配備,部門經理負責,指定一人為部門財產保管員具體保管并做好登記帳卡工作。

2. 部門保管帳卡,要按財務部保管總賬分類、編號,根據領取、調撥等單據及時登記。部門經理要定期組織人員對部門財產進行核對,發現賬物不符及時查明原因,按審批規定辦理手續,調整帳卡,以保證帳物相符。
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