1、差旅費借支必須在返回茶館五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。

2、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由茶館匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個月內到財務部門辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。

3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按起點30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。

4、費用單據超過二個月的，不予報帳。

第五條 嚴格執行公司的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，茶館總經理及財務部負責人審批后方可辦理。絲寶集團

第六條 各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫茶館(或書榭茗邸)費用報銷單；

第七條 已取得結算憑據的報帳業務，必須填寫報銷單；書榭茗邸未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫請款單，待貨到(或工程完工)后由經辦人取得發票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續，填寫報銷單辦理報帳手續。

第二章 資金支付的審批規定及流程

第八條 報帳審批規定

1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報茶館總經理和公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由茶館總經理和茶館財務經理控制審批。

2、車輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以內(含3000元)的，必須以書面形式，報茶館總經理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由懂事會批示。

3、 茶館各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出，由茶館財務辦公室管理及審核，報茶館總經理及茶館財務經理審批。

4、茶館日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由大堂經理負責核實，報茶館總經理及茶館財務經理審批。

5、茶館日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經營的物資，由采購部負責核實，報茶館總經理及茶館財務經理審批。

6、茶館財務和茶館所有需支付的資金(除臨時處置資金外)，均通過茶館總經理統籌安排。

第九條 報帳審批流程

1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批準(部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批準)；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發生。

2、凡涉及購買的物資，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經審批人批準后，由茶館指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外，所有采購業務均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
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